三门峡市商务局

关于经济责任审计整改落实情况的报告

2022年1月14日至6月17日，市审计局对局长张华同志任职期间履行经济责任情况进行了审计，我局高度重视，密切配合，严肃认真对待审计工作，及时同审计人员沟通，坚决执行审计决定。根据审计报告（三审委办经责报[2022]9号）提出的问题和建议，认真进行整改和落实，现将有关情况报告如下：

一、本部门重要发展规划和政策措施的制定、执行和效果方面

1、部分经济责任目标任务未达到进度考核要求。

整改措施：一是通过发放政府消费券刺激消费。切实发挥政府消费券在刺激消费、扩大内需、保障民生、促进发展等方面的引领导向作用，充分考虑居民的实际消费需求，释放消费潜力。二是引导商超让利活动，扩大节假日消费。积极引导万达、梦之城、义乌商贸城、虹桥商场、京东等商超开展多种促销活动。

2、市商务稽查支队未充分发挥职能作用。

整改措施：一是按照全市事业单位改革工作安排，结合工作实际对商务稽查支队工作职责和内容进行重新梳理和完善；二是目前该机构有2人调出，现在实有工作人员2人，业务开展工作受限，下一步待全市事业单位统一招录工作启动后，招录工作人员进行补充。

二、重大经济事项的决策、执行和效果方面

1、固定资产账实不符、产权不明，办公楼未进行固定资产账务处理

整改措施：该资产存在法律纠纷，据了解开发商王继东被新疆哈密法院判刑，暂无法处置。

三、财政财务管理和专项资金的管理使用效益以及在预算管理中执行机构编制管理规定方面

1、往来账款长期挂账，账款金额大，账龄长

整改措施：审计中提出的长期挂账大部分为商务局成立之前的挂账，属历史遗留问题，部分单位已不存在，形成死账，我们对于旧账往来账已建立台账，查找原因，按程序申请审批，核销账款，成立之后的挂账已逐步整改，目前已建立整改台账，调整错账及核销账款16.38万元。今后加强对财务人员风险意识培训，对以后往来账的发生及时跟踪核算，加强对往来账款监督管理。

2、挤占项目经费，在项目经费中列支人员工资

整改措施：招商人员工资问题系历史遗留问题，我单位一方面向市政府、市财政局打报告申请专项资金解决，另一方面，及时为退休人员办理退休手续，鼓励招商人员离岗创业，减少开支，自2020年6月至今已离岗创业5人。

3、无预算列支，无预算列支因公出国（境）费用162570元；无预算列支采购办公设备105026元

整改措施：我局在2022年预算编制中，已严格按照实际需要，结合上年度经费使用情况，编制下一年度经费预算，今后将严守预算管理制度规范，避免无预算、超预算列支情况发生。

4、违反规定扩大开支范围，公务灶支出列公用支出

整改措施：已于2021年8月底关停公务灶，至今未再支出公务灶相关费用，今后也将严格按照预算规定的支出用途使用资金，强化财务管理。

5、单位编制混用、人岗分离

整改措施：一是健全人事工作机制。完善用制度管人管事的工作机制，把住用人关口，凡人事调动必上党组会研究；二是充实干部队伍。加大补充缺编公务员的遴选、招录、转任、调任力度，通过招录补充机关工作人员力量，为解决混岗问题创造条件，2022年我局已招录公务员2名补充到相关科室。三是加强机关各科室负责人的配备。今年共提拔使用科级干部4人，全局18个科室，已配备科长15名，副科长1名，负责人2名，科室长期没有科长或负责人的情况已有所缓解，下一步将及时对符合提拔人员进行调整，确保各科室工作责任到人。

6、会计基础工作薄弱且不规范、机关和下属事业单位未单独核算，财务科无科长，会计凭证科目错误，记账不规范。

整改措施：我局下属二级机构不具备单独核算条件，一是二级机构预算经费仅有人员经费，二是预算一体化系统要求单独核算单位至少设置一名报账员、一名会计、一名财务主管，且与局机关设置人员不能重复，我局下属二级机构个别单位编制仅一人，最多编制为七人，且实际在岗人数小于等于编制数，没有条件单独核算。

财务科作为单位重要科室且对专业性要求较高，2021年公务员招录中我局专门招录了会计专业工作人员，但由于目前该同志刚过试用期，不符合提拔晋升科长的条件，下一步待其符合晋升条件后将及时进行提拔调整。目前已明确一名同志临时负责局财务工作。

对于财务记账不规范的问题，要求财务人员积极学习，加强培训，提高会计人员业务水平，规范会计基础工作做到稳中求细，细中求精。

四、对以往审计中发现的问题整改落实方面

整改措施：审计中提出的长期挂账大部分为商务局成立之前的挂账，属历史遗留问题，部分单位已不存在，形成死账，我们对于旧账往来账已建立台账，查找原因，按程序申请审批，核销账款，成立之后的挂账已逐步整改，目前也已建立整改台账，已调整错账及核销账款16.38万元。今后加强对财务人员风险意识培训，对以后往来账的发生及时跟踪核算，加强对往来账款监督管理。

五、未按规定建立健全内部审计制度

整改措施：我单位已建立健全内部审计制度，今后将严格按照内审制度开展工作，及时检查发现问题，对财务管理中存在的问题提出意见建议，促进规范管理，防范风险。

《审计报告》中提出的问题和建议，对促进我单位今后财务管理工作有着长远的意义，我们一定会认真总结，积极整改，促进各项规章制度有效贯彻落实，各项工作得到规范和提升。对于历史遗留问题和特殊困难事项，我们也会加强与有关部门的沟通协调，稳妥推进整改工作，确保问题整改落实到位。

                  2022年9月27日