三门峡市商务局

关于2021年度预算执行审计整改落实情况的报  告

2022年1月14日至5月31日，市审计局对我单位2021年度预算执行情况进行了审计，市商务局主要负责同志对报告内容进行了认真的分析和研究，通报了有关审计情况，要求财务部门等相关科室严格按照审计意见对存在的问题认真整改。根据审计报告（三审贸报[2022]16号）提出的问题和建议，现将整改情况报告如下：

一、挤占项目经费，在项目经费中列支人员工资社保文明奖、保安费

整改措施：招商人员工资问题系历史遗留问题，我单位已积极采取措施解决，一方面向市政府、市财政局报告此历史遗留问题，申请专项资金解决，另一方面，及时为退休人员办理退休手续，鼓励招商人员离岗创业，减少开支，自2020年6月至今已离岗创业5人。

对于审计提出的挤占项目经费的问题，我单位今后将严格执行预算管理，加强财务管理，杜绝此类状况再次发生。

二、违反规定扩大开支范围103219元

1、公用经费列支公务灶工资、用品等95719元

整改措施：我单位已于2021年8月底关停公务灶，至今未再支出公务灶相关费用，今后也将严格按照预算规定的支出用途使用资金，强化财务管理。

2、公用经费列支退休人员蛋糕卡7500元

整改措施：2021年列支7500元退休人员蛋糕费一笔，凭证号为2021年6月记14号，此笔支出用的是离退休公用经费，不存在扩大范围支出情况，财务支出凭证附后。

三、无预算列支89936元

1、无预算列支，无预算列支因公出国（境）费用29250元

整改措施：经查找财务凭证，此笔出国经费实际为2019年度出访费用，因经办人员未取得全部冲账手续，2021年3月记41号凭证冲账，凭证后附情况说明，我局已就此情况在全局召开财务制度学习会，严格执行财务制度，严格履行财务手续，同时加强财务人员风险意识培训，及时核销账款，避免此类状况再次发生。

2、无预算列支采购办公设备105026元

整改措施：我局在2022年预算编制中，已严格按照实际需要，结合上年度经费使用情况，编制下一年度经费预算，今后将严守预算管理制度规范，避免无预算、超预算列支情况再次发生。

四、往来账款长期挂账

整改措施：审计中提出的长期挂账大部分为商务局成立之前的挂账，属历史遗留问题，部分单位已不存在，形成死账，我们对于旧账往来账也已建立台账，查找原因，按程序申请审批，核销账款，成立之后的挂账已逐步整改，目前也已建立整改台账，已调整错账及核销账款16.38万元，并且今后加强对财务人员风险意识培训，对以后往来账的发生及时跟踪核算，加强对往来账款监督管理。

五、未按规定建立健全内部审计制度

整改措施：我单位高度重视，已建立健全内部审计制度，配备内审人员，今后将严格按照内审制度开展工作，及时检查发现问题，对财务管理中存在的问题提出意见建议，促进规范管理，防范风险。

对审计中查出的问题，我局在积极整改的同时，认真总结经验，吸取教训，不断提高遵纪守法的意识和财务人员业务水平，严格执行各项财务制度和法规，加强预算管理和执行，严格按照预算法编制单位预算，认真做到按预算项目支出，不得扩大范围开支。加强财务管理，完善财务制度，一是做好专项资金的管理，专款专用，确保专项资金使用效果。二是强化支出管理，完善财务报销制度，从严控制三公经费，杜绝铺张浪费。

2022年9月27日